2024-01-24

Czy można kupić motocykl na firmę?

Aby prawidłowo rozliczyć motocykl na potrzeby firmy, kluczowe jest ustalenie, czy pojazd, który zamierzamy używać, spełnia kryteria definicji pojazdu. Zgodnie z przepisami prawa o ruchu drogowym, pojazd samochodowy musi mieć silnik, konstrukcję umożliwiającą osiąganie prędkości przekraczającej 25 km/h, nie może być ciągnikiem rolniczym.

W tej samej ustawie znajduje się także definicja motocykla, który może być dwukołowym pojazdem samochodowym, dwukołowym z bocznym wózkiem lub czterokołowcem. Każdy z tych pojazdów przypisany jest do określonej kategorii.

Ponieważ motocykl jest uznawany za pojazd samochodowy, podlega takim samym traktowaniom pod względem podatkowym jak samochód osobowy. Jego rozliczenie będzie zatem analogiczne do rozliczenia samochodu. Innymi słowy, zakup motocykla może być uwzględniony jako koszt firmowy, podobnie jak w przypadku zakupu samochodu, co pozwoli obniżyć podstawę opodatkowania.

Jakie są możliwości odliczenia VAT od zakupu motocykla?

Gdy dokonujecie nabycia motocykla na potrzeby firmy, konieczne jest zrozumienie, że istnieją dwie opcje odliczenia podatku VAT, zależnie od tego, w jaki sposób planujecie korzystać z pojazdu. W przypadku celu gospodarczego, macie możliwość pełnego odliczenia 100% podatku VAT od zakupu i związanych z motocyklem kosztów. Jednakże, aby skorzystać z tej opcji, konieczne jest zawiadomienie urzędu skarbowego poprzez złożenie formularza VAT-26. Ponadto musicie prowadzić rejestr przejechanych kilometrów w celach podatku VAT oraz przygotować regulamin użytkowania pojazdu. W sytuacji celu mieszanej, czyli gdy pojazd jest wykorzystywany zarówno w działalności gospodarczej, jak i poza nią, możecie odliczyć 50% naliczonego podatku VAT od zakupu i związanych z motocyklem wydatków. W tym przypadku nie jest wymagane spełnianie dodatkowych warunków ani regularne prowadzenie dokumentacji.

Odzież motocyklowa na firmę – czy to możliwe?

Ponieważ rozliczenie motocykla w firmie jest analogiczne do rozliczenia samochodu osobowego, istnieje wiele niejasności związanych z wydatkami na odzież ochronną i kask. Urzędy podatkowe utrzymują stanowisko, że zakup takich elementów, mających na celu ochronę zdrowia i życia użytkownika, nie wpływa bezpośrednio na przychody firmy. Dlaczego? To, czy osoba korzystająca z motocykla decyduje się na noszenie specjalnej odzieży ochronnej i kasku, nie ma bezpośredniego wpływu na osiągane przez firmę przychody.

Zakup kasku i odzieży traktowane są jako osobiste wydatki, aby jednak mogły zostać uwzględnione w kosztach uzyskania przychodu, konieczne jest pozbawienie ich charakteru osobistego. Jednym z możliwych sposobów jest umieszczenie na odzieży logo firmy, co pozbawi ją charakteru osobistego, o ile oznaczenie to jest stałe. Warto jednak zaznaczyć, że szczególnie w przypadku zakupu kasku ochronnego oraz odzieży ochronnej, urzędy skarbowe mogą podnosić wątpliwości co do możliwości zaliczenia tych wydatków. W sytuacji tego rodzaju rozwiązaniem może być złożenie wniosku o indywidualną interpretację podatkową.

Jak amortyzować motocykl w firmie?

Jeśli myślisz o zakupie motocykla do biznesu, pamiętaj, że musisz uzasadnić go jako rozsądny wydatek, który przyniesie większe dochody. Odpisy amortyzacyjne mogą być uwzględniane jako koszty uzyskania przychodu, ale trzeba spełnić warunki, żeby było to uzasadnione zwiększeniem dochodu. Kiedy już zaczniesz używać motocykla do biznesu, zapisz ten fakt w ewidencji trwałych składników majątku. Odpisy amortyzacyjne można robić co kwartał, co daje elastyczność w planowaniu finansów firmy. Zakup motocykla do celów biznesowych to nie tylko wygoda, ale też inwestycja, która może przynieść korzyści podatkowe. Trzymając się przepisów, można nie tylko cieszyć się swobodą podróżowania, ale także zaoszczędzić przy prowadzeniu firmy. Warto porozmawiać z księgowym, żeby upewnić się, że wszystkie formalności są zgodne z prawem podatkowym.